Czy używaną maszynę da się wziąć w leasing
Tak, sprzęt używany finansuje większość firm leasingowych. Różnica względem nowego jest taka, że finansujący ocenia przedmiot indywidualnie i zwykle prosi o dokument potwierdzający stan techniczny i wartość. Bez tego wniosek stoi.
Dlatego każdą maszynę sprawdzamy w naszym serwisie według aktualnych norm, a wynik próby pod obciążeniem i stan A, B albo C podajemy w karcie produktu i na dokumencie sprzedaży. To razem z fakturą od nas wystarcza zwykle firmie leasingowej za podstawę wyceny. Protokół z przeglądu, jeżeli finansujący go wymaga, wystawiamy przy przedłużonym pakiecie serwisowym. Metodę opisujemy w dziale serwisu.
Operacyjny czy finansowy
To pierwsza decyzja i ma skutki podatkowe, a nie wyłącznie formalne. Poniżej różnice, które realnie zmieniają rachunek.
| Cecha | Leasing operacyjny | Leasing finansowy |
|---|---|---|
| Kto amortyzuje | firma leasingowa | Ty, maszyna wchodzi do Twojej ewidencji |
| Co idzie w koszty | cała rata plus wpłata własna | odpisy amortyzacyjne plus część odsetkowa raty |
| VAT | doliczany do każdej raty, odliczasz na bieżąco | od całej wartości, płatny z góry przy wydaniu |
| Wykup | osobna faktura na koniec, zwykle 1 do 20 procent | własność przechodzi po ostatniej racie |
| Minimalny okres | co najmniej 40 procent okresu amortyzacji | bez takiego wymogu |
| Dla kogo | firma, która chce niższą podstawę podatku teraz | firma, która woli odliczyć VAT raz i szybko amortyzować |
W praktyce warsztaty biorą operacyjny, bo cała rata idzie w koszty i nie trzeba wykładać całego VAT na starcie. Finansowy ma sens wtedy, gdy masz duży VAT należny do rozliczenia albo chcesz jednorazowo zamortyzować maszynę w ramach limitu dla małych podatników.
Jak policzyć ratę w minutę
Współczynnik raty
Firmy leasingowe podają współczynnik raty, czyli procent wartości netto przedmiotu płacony co miesiąc. Mnożysz wartość maszyny przez współczynnik i masz ratę. Poniżej orientacyjne współczynniki dla sprzętu używanego, przy wykupie 1 procent.
| Okres | Wpłata 10 procent | Wpłata 20 procent | Wpłata 30 procent |
|---|---|---|---|
| 24 miesiące | 4,45 procent | 4,00 procent | 3,55 procent |
| 36 miesięcy | 3,15 procent | 2,82 procent | 2,50 procent |
| 48 miesięcy | 2,50 procent | 2,24 procent | 1,98 procent |
To są wartości orientacyjne, do wstępnego rachunku. Realny współczynnik zależy od Twojej zdolności kredytowej, stażu firmy, wartości przedmiotu i aktualnych stóp. Traktuj tabelę jak punkt wyjścia do rozmowy, nie jak ofertę.
Przykład na maszynie za 25 000 zł netto
Weź używaną maszynę MIG/MAG 400 A z podajnikiem i chłodnicą za 25 000 zł netto. Okres 36 miesięcy, wpłata własna 10 procent, wykup 1 procent, leasing operacyjny.
| Pozycja | Netto | VAT 23 procent | Brutto |
|---|---|---|---|
| Wpłata własna, 10 procent | 2 500 zł | 575 zł | 3 075 zł |
| Rata miesięczna, 3,15 procent | 787,50 zł | 181,13 zł | 968,63 zł |
| Suma 36 rat | 28 350 zł | 6 520 zł | 34 870 zł |
| Wykup, 1 procent | 250 zł | 57,50 zł | 307,50 zł |
| Razem | 31 100 zł | 7 153 zł | 38 253 zł |
Koszt finansowania wynosi 6 100 zł netto, czyli 24,4 procent wartości maszyny rozłożone na trzy lata. Cała ta kwota, razem z wartością maszyny, idzie w koszty uzyskania przychodu, więc przy podatku liniowym realny wydatek jest o 19 procent niższy.
Porównaj to z ratą: 787,50 zł netto miesięcznie to mniej niż jeden dzień pracy stanowiska przy stawce 120 zł za godzinę. To jest właściwa miara, a nie sam procent kosztu finansowania.
Wykup i co się z nim wiąże
Przy leasingu operacyjnym wykup jest osobną transakcją na końcu umowy. Niski wykup, rzędu 1 procent, oznacza wyższe raty, ale maszyna staje się Twoja za symboliczną kwotę. Wysoki wykup, 20 procent i więcej, obniża ratę, ale na koniec musisz mieć gotówkę albo wystawić maszynę do odsprzedaży.
Sprawdź w umowie, czy wykup jest Twoim prawem, czy obowiązkiem, i w jakim terminie musisz go zgłosić. Zdarzają się zapisy, w których brak zgłoszenia w terminie oznacza automatyczne przedłużenie umowy na kolejny okres.
Kto może wziąć leasing
Leasing jest dla firm: jednoosobowej działalności, spółki cywilnej, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i pozostałych form. Osoba prywatna leasingu nie weźmie, tu drogą jest kredyt albo wynajem.
Procedura uproszczona
Procedurę uproszczoną, na oświadczenie o dochodach, dostaje zwykle firma z co najmniej 6 do 12 miesiącami stażu, przy finansowaniu do orientacyjnie 100 000 zł. Firma młodsza niż pół roku dostanie propozycję z wyższą wpłatą własną, orientacyjnie 20 do 40 procent, albo z dodatkowym zabezpieczeniem.
Minimalna wartość finansowania
Minimalna wartość finansowania dla sprzętu wynosi orientacyjnie 8 000 do 20 000 zł netto, zależnie od firmy leasingowej. Poniżej tej kwoty wniosek zwykle nie przechodzi, bo koszt obsługi umowy przewyższa marżę. Przy tańszych maszynach sensowniej jest kupić za gotówkę albo połączyć zakup kilku pozycji w jedną umowę.
Jak porównać dwie oferty
Nie porównuj samych rat, bo to najłatwiejsza liczba do wyrównania. Policz sumę wszystkich płatności: wpłata własna plus rata razy liczba miesięcy plus wykup plus opłaty jednorazowe plus ubezpieczenie za cały okres. Dopiero ta kwota mówi, ile kosztuje pieniądz.
Suma wszystkich płatności, nie sama rata
Weź nasz przykład i dwie oferty na tę samą maszynę za 25 000 zł. Pierwsza: rata 787,50 zł, wpłata 2 500 zł, wykup 250 zł, ubezpieczenie własne 400 zł rocznie. Suma wynosi 32 300 zł netto. Druga: rata 750 zł, wpłata 2 500 zł, wykup 250 zł, ale ubezpieczenie w racie po 62 zł miesięcznie i opłata administracyjna 500 zł. Suma wynosi 32 482 zł netto, choć rata wyglądała na niższą.
Druga rzecz do policzenia to moment, w którym maszyna zacznie zarabiać na ratę. Przy stawce 120 zł za godzinę i racie 787,50 zł wystarczy 6,6 godziny pracy stanowiska miesięcznie. Jeżeli maszyna ma pracować kilka godzin dziennie, rata przestaje być argumentem.
Trzy rzeczy, przez które wnioski przepadają
Pierwsza to brak dokumentu opisującego stan przedmiotu używanego. Sama faktura nie wystarcza, bo firma leasingowa musi wiedzieć, co finansuje. Opis próby pod obciążeniem i przypisany stan A, B albo C, które podajemy przy każdej maszynie, rozwiązują ten problem od ręki.
Druga to zaległości w urzędzie skarbowym albo w ZUS, nawet drobne. Weryfikacja jest automatyczna i nie ma tu miejsca na wyjaśnienia po fakcie. Sprawdź zaświadczenia przed złożeniem wniosku, żeby nie tracić dwóch tygodni.
Trzecia to niedopasowanie przedmiotu do PKD firmy. Jeżeli w rejestrze nie masz działalności związanej ze spawaniem ani obróbką metali, analityk zapyta o uzasadnienie. Odpowiedź jest prosta, ale lepiej mieć ją przygotowaną razem z opisem zleceń, do których maszyna ma służyć.
Co sprawdzić w umowie przed podpisem
- Ubezpieczenie: czy jest wliczone w ratę, czy płatne osobno, i czy możesz przynieść własną polisę. To pozycja rzędu 1 do 3 procent wartości rocznie.
- Opłaty jednorazowe: za rozpatrzenie wniosku, administracyjna, za aneks, za cesję umowy na inną firmę.
- Rata stała czy zmienna: przy zmiennej sprawdź, do jakiego wskaźnika jest przypięta i jak często się przelicza.
- Wcześniejsza spłata: czy w ogóle możliwa, po ilu ratach i z jaką opłatą.
- Serwis: czy umowa wymaga przeglądów w autoryzowanym punkcie i kto płaci za naprawy.
- Miejsce użytkowania: część umów wymaga zgody na wywóz sprzętu za granicę albo na zmianę adresu.
- Zabezpieczenia: weksel in blanco, poręczenie właściciela, cesja z polisy.
- Warunki wypowiedzenia i kary za opóźnienie w płatności raty.
Najwięcej niespodzianek daje ubezpieczenie narzucone przez finansującego. Bywa dwa razy droższe od polisy, którą kupisz sam, a przy trzyletniej umowie różnica sięga kilku tysięcy złotych. Pytaj o to na etapie oferty, nie przy podpisie.
Leasing czy wynajem
Leasing bierzesz wtedy, gdy maszyna ma zostać w firmie na lata i chcesz ją mieć na własność. Wynajem bierzesz przy zleceniu na kilka miesięcy, przy sezonowym szczycie albo wtedy, gdy testujesz technologię przed zakupem. W wynajmie płacisz więcej za miesiąc, ale nie wiążesz się na 36 rat i nie martwisz się odsprzedażą.
Trzecia droga to zakup za gotówkę z rozliczeniem starej maszyny. Wyceniamy ją w skupie i odliczamy od nowego zakupu, co przy używanym sprzęcie premium potrafi pokryć wpłatę własną w całości. Do tego dochodzi pakiet serwisowy z maszyną zastępczą, który przy umowie leasingowej ma dodatkowy sens: raty biegną niezależnie od tego, czy maszyna stoi.
Przygotujemy dokumenty do wniosku
Wybierz maszynę w kategorii używane MIG/MAG, a my przygotujemy fakturę pro forma, opis stanu z wynikiem próby i spis zestawu, czyli komplet, którego oczekuje firma leasingowa. Protokół z przeglądu dokładamy przy przedłużonym pakiecie serwisowym. Zadzwoń, jeżeli chcesz najpierw policzyć ratę dla konkretnej kwoty i okresu.