Leasing eines gebrauchten Schweißgeräts: Rate berechnen und prüfen

Lässt sich eine gebrauchte Maschine leasen

Ja, gebrauchte Technik finanzieren die meisten Leasinggesellschaften. Der Unterschied gegenüber neuer Technik besteht darin, dass der Finanzierer den Gegenstand einzeln bewertet und meist ein Dokument über den technischen Zustand und den Wert verlangt. Ohne dieses bleibt der Antrag liegen.

Deshalb prüfen wir jede Maschine in unserem Service nach aktuellen Normen, und das Ergebnis der Belastungsprobe sowie den Zustand A, B oder C nennen wir in der Produktbeschreibung und auf dem Verkaufsbeleg. Das genügt zusammen mit unserer Rechnung der Leasinggesellschaft meist als Grundlage für die Bewertung. Das Prüfprotokoll, wenn der Finanzierer es verlangt, stellen wir beim erweiterten Servicepaket aus. Die Methode beschreiben wir im Bereich Service.

Operating-Leasing oder Finanzierungsleasing

Das ist die erste Entscheidung, und sie hat steuerliche und nicht nur formale Folgen. Unten die Unterschiede, die die Rechnung tatsächlich verändern.

Merkmal	Operating-Leasing	Finanzierungsleasing
Wer abschreibt	die Leasinggesellschaft	Sie, die Maschine kommt in Ihr Anlagenverzeichnis
Was als Ausgabe zählt	die gesamte Rate plus die Anzahlung	die Abschreibungen plus der Zinsanteil der Rate
Umsatzsteuer	auf jede Rate aufgeschlagen, laufend abziehbar	auf den gesamten Wert, im Voraus bei der Übergabe fällig
Restkauf	eigene Rechnung am Ende, meist 1 bis 20 Prozent	das Eigentum geht mit der letzten Rate über
Mindestlaufzeit	mindestens 40 Prozent der Abschreibungsdauer	ohne eine solche Vorgabe
Für wen	eine Firma, die jetzt eine niedrigere Steuerbemessungsgrundlage möchte	eine Firma, die die Umsatzsteuer einmalig abziehen und schnell abschreiben will

In der Praxis nehmen Werkstätten das Operating-Leasing, denn die gesamte Rate zählt als Ausgabe und die volle Umsatzsteuer muss nicht zu Beginn aufgebracht werden. Das Finanzierungsleasing ist dann sinnvoll, wenn Sie eine hohe geschuldete Umsatzsteuer zu verrechnen haben oder die Maschine im Rahmen der Grenze für kleine Steuerpflichtige einmalig abschreiben möchten.

Wie Sie die Rate in einer Minute berechnen

Ratenfaktor

Die Leasinggesellschaften nennen einen Ratenfaktor, also den Prozentsatz des Nettowerts des Gegenstands, der monatlich gezahlt wird. Sie multiplizieren den Wert der Maschine mit dem Faktor und haben die Rate. Unten Richtwerte der Faktoren für gebrauchte Technik, bei einem Restkauf von 1 Prozent.

Laufzeit	Anzahlung 10 Prozent	Anzahlung 20 Prozent	Anzahlung 30 Prozent
24 Monate	4,45 Prozent	4,00 Prozent	3,55 Prozent
36 Monate	3,15 Prozent	2,82 Prozent	2,50 Prozent
48 Monate	2,50 Prozent	2,24 Prozent	1,98 Prozent

Das sind Richtwerte für eine erste Rechnung. Der tatsächliche Faktor hängt von Ihrer Bonität, der Bestehensdauer der Firma, dem Wert des Gegenstands und den aktuellen Zinssätzen ab. Behandeln Sie die Tabelle als Ausgangspunkt für ein Gespräch und nicht als Angebot.

Beispiel für eine Maschine für 25 000 Zloty netto

Nehmen Sie eine gebrauchte MIG/MAG-Maschine mit 400 A, Drahtvorschub und Kühlgerät für 25 000 Zloty netto. Laufzeit 36 Monate, Anzahlung 10 Prozent, Restkauf 1 Prozent, Operating-Leasing.

Position	Netto	Umsatzsteuer 23 Prozent	Brutto
Anzahlung, 10 Prozent	2 500 Zloty	575 Zloty	3 075 Zloty
Monatsrate, 3,15 Prozent	787,50 Zloty	181,13 Zloty	968,63 Zloty
Summe der 36 Raten	28 350 Zloty	6 520 Zloty	34 870 Zloty
Restkauf, 1 Prozent	250 Zloty	57,50 Zloty	307,50 Zloty
Zusammen	31 100 Zloty	7 153 Zloty	38 253 Zloty

Die Finanzierungskosten betragen 6 100 Zloty netto, also 24,4 Prozent des Maschinenwerts, verteilt auf drei Jahre. Dieser gesamte Betrag zählt zusammen mit dem Wert der Maschine als Betriebsausgabe, bei einem linearen Steuersatz liegt die tatsächliche Ausgabe also um 19 Prozent niedriger.

Vergleichen Sie das mit der Rate: 787,50 Zloty netto im Monat sind weniger als ein Arbeitstag des Arbeitsplatzes bei einem Satz von 120 Zloty je Stunde. Das ist der richtige Maßstab und nicht der Prozentsatz der Finanzierungskosten allein.

Der Restkauf und was damit zusammenhängt

Beim Operating-Leasing ist der Restkauf ein eigenes Geschäft am Ende des Vertrags. Ein niedriger Restkauf in der Größenordnung von 1 Prozent bedeutet höhere Raten, die Maschine wird jedoch für einen symbolischen Betrag Ihr Eigentum. Ein hoher Restkauf von 20 Prozent und mehr senkt die Rate, am Ende brauchen Sie jedoch Geld oder Sie müssen die Maschine zum Weiterverkauf anbieten.

Prüfen Sie im Vertrag, ob der Restkauf Ihr Recht oder Ihre Pflicht ist und in welcher Frist Sie ihn anmelden müssen. Es gibt Klauseln, nach denen eine fehlende Anmeldung in der Frist eine automatische Verlängerung des Vertrags um eine weitere Laufzeit bedeutet.

Wer ein Leasing nehmen kann

Leasing ist für Firmen: für ein Einzelunternehmen, eine Gesellschaft bürgerlichen Rechts, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung und die übrigen Formen. Eine Privatperson erhält kein Leasing, hier führt der Weg über einen Kredit oder über die Vermietung.

Vereinfachtes Verfahren

Das vereinfachte Verfahren auf Grundlage einer Einkommenserklärung erhält meist eine Firma mit mindestens 6 bis 12 Monaten Bestehensdauer, bei einer Finanzierung bis als Richtwert 100 000 Zloty. Eine Firma, die jünger als ein halbes Jahr ist, erhält ein Angebot mit höherer Anzahlung, als Richtwert 20 bis 40 Prozent, oder mit zusätzlicher Sicherheit.

Mindestwert der Finanzierung

Der Mindestwert der Finanzierung für Technik beträgt als Richtwert 8 000 bis 20 000 Zloty netto, je nach Leasinggesellschaft. Unterhalb dieses Betrags geht der Antrag meist nicht durch, denn die Kosten der Vertragsverwaltung übersteigen die Marge. Bei günstigeren Maschinen ist es sinnvoller, mit Eigenmitteln zu kaufen oder mehrere Positionen in einem Vertrag zusammenzufassen.

Wie Sie zwei Angebote vergleichen

Vergleichen Sie nicht die Raten allein, denn das ist die Zahl, die sich am leichtesten angleichen lässt. Rechnen Sie die Summe aller Zahlungen: Anzahlung plus Rate mal Zahl der Monate plus Restkauf plus einmalige Gebühren plus Versicherung über die gesamte Laufzeit. Erst dieser Betrag sagt, was das Geld kostet.

Die Summe aller Zahlungen, nicht die Rate allein

Nehmen Sie unser Beispiel und zwei Angebote für dieselbe Maschine für 25 000 Zloty. Das erste: Rate 787,50 Zloty, Anzahlung 2 500 Zloty, Restkauf 250 Zloty, eigene Versicherung 400 Zloty jährlich. Die Summe beträgt 32 300 Zloty netto. Das zweite: Rate 750 Zloty, Anzahlung 2 500 Zloty, Restkauf 250 Zloty, aber die Versicherung in der Rate mit 62 Zloty monatlich und eine Verwaltungsgebühr von 500 Zloty. Die Summe beträgt 32 482 Zloty netto, obwohl die Rate niedriger aussah.

Die zweite Sache zum Ausrechnen ist der Moment, ab dem die Maschine die Rate verdient. Bei einem Satz von 120 Zloty je Stunde und einer Rate von 787,50 Zloty genügen 6,6 Stunden Arbeit des Arbeitsplatzes im Monat. Wenn die Maschine mehrere Stunden täglich arbeiten soll, ist die Rate kein Argument mehr.

Drei Gründe, an denen Anträge scheitern

Der erste ist ein fehlendes Dokument über den Zustand des gebrauchten Gegenstands. Die Rechnung allein genügt nicht, denn die Leasinggesellschaft muss wissen, was sie finanziert. Die Beschreibung der Belastungsprobe und der zugeordnete Zustand A, B oder C, die wir bei jeder Maschine angeben, lösen dieses Problem sofort.

Der zweite sind Rückstände beim Finanzamt oder bei der Sozialversicherung ZUS, auch geringe. Die Prüfung läuft automatisch, und für Erklärungen im Nachhinein ist hier kein Platz. Prüfen Sie die Bescheinigungen vor der Antragstellung, damit Sie keine zwei Wochen verlieren.

Der dritte ist ein Gegenstand, der nicht zur Tätigkeitsklassifikation PKD der Firma passt. Wenn im Register keine Tätigkeit im Bereich Schweißen oder Metallbearbeitung eingetragen ist, fragt der Analyst nach einer Begründung. Die Antwort ist einfach, aber es ist besser, sie zusammen mit einer Beschreibung der Aufträge bereitzuhalten, für die die Maschine dienen soll.

Was Sie im Vertrag vor der Unterschrift prüfen sollten

• Versicherung: ob sie in der Rate enthalten oder gesondert zu zahlen ist und ob Sie eine eigene Police mitbringen dürfen. Das ist eine Position von 1 bis 3 Prozent des Werts jährlich.
• Einmalige Gebühren: für die Bearbeitung des Antrags, für die Verwaltung, für einen Nachtrag, für die Übertragung des Vertrags auf eine andere Firma.
• Feste oder variable Rate: Prüfen Sie bei einer variablen, an welchen Index sie gebunden ist und wie oft sie neu berechnet wird.
• Vorzeitige Ablösung: ob sie überhaupt möglich ist, nach wie vielen Raten und zu welcher Gebühr.
• Service: ob der Vertrag Inspektionen in einer autorisierten Stelle verlangt und wer die Reparaturen zahlt.
• Einsatzort: Ein Teil der Verträge verlangt eine Zustimmung zur Ausfuhr der Technik ins Ausland oder zur Änderung der Anschrift.
• Sicherheiten: Blankowechsel, Bürgschaft des Inhabers, Abtretung der Versicherungsleistung.
• Bedingungen der Kündigung und Strafen für Verzug bei der Zahlung einer Rate.

Die meisten Überraschungen bringt eine vom Finanzierer vorgegebene Versicherung. Sie ist mitunter doppelt so teuer wie eine Police, die Sie selbst kaufen, und bei einem Dreijahresvertrag erreicht der Unterschied einige tausend Zloty. Fragen Sie danach in der Angebotsphase und nicht bei der Unterschrift.

Leasing oder Miete

Leasing nehmen Sie, wenn die Maschine über Jahre in der Firma bleiben soll und Sie sie zu Eigentum haben möchten. Die Miete nehmen Sie bei einem Auftrag über einige Monate, bei einer saisonalen Spitze oder dann, wenn Sie ein Verfahren vor dem Kauf erproben. Bei der Miete zahlen Sie mehr je Monat, binden sich aber nicht an 36 Raten und müssen sich nicht um den Weiterverkauf kümmern.

Der dritte Weg ist der Kauf mit Eigenmitteln und der Inzahlungnahme der alten Maschine. Wir bewerten sie im Ankauf und rechnen sie auf den neuen Kauf an, was bei gebrauchter Premiumtechnik die Anzahlung vollständig decken kann. Dazu kommt das Servicepaket mit Ersatzmaschine, das bei einem Leasingvertrag zusätzlichen Sinn ergibt: Die Raten laufen unabhängig davon, ob die Maschine steht.

Wir bereiten die Unterlagen für den Antrag vor

Wählen Sie eine Maschine in der Kategorie Gebrauchte MIG/MAG, wir bereiten die Proformarechnung, die Beschreibung des Zustands mit dem Ergebnis der Probe und die Liste des Lieferumfangs vor, also die Unterlagen, die eine Leasinggesellschaft erwartet. Das Prüfprotokoll legen wir beim erweiterten Servicepaket bei. Rufen Sie an, wenn Sie zuerst die Rate für einen bestimmten Betrag und eine bestimmte Laufzeit berechnen möchten.